Возмещения по событиям операционного риска

Актуальность проверена: 2026-05-28

Кратко

Возмещение уменьшает экономический эффект события, но не отменяет само событие операционного риска. Источником возмещения может быть страховая выплата, возврат от контрагента, взыскание с виновного лица, возврат ошибочно перечисленных средств или иное поступление. Для расчета по 744-П важна связь возмещений с прямыми потерями и корректное определение чистых потерь. Возмещения нужно учитывать отдельно от факта потери.

Нормативная база

• Положение Банка России № 716-П от 08.04.2020.
• Положение Банка России № 744-П от 07.12.2020.
• Ответы Банка России по 744-П о возмещениях и коэффициенте внутренних потерь.

Суть требования

Банк должен фиксировать возмещения в базе событий с привязкой к исходной потере, сумме, дате, источнику и документам. Для расчета капитала нужно соблюдать порядок 744-П и не смешивать ожидаемое возмещение с фактически полученным.

Практическое значение для банка

• Бухгалтерия подтверждает поступления и проводки.
• СУР контролирует связь возмещения с событием.
• Юридический блок сопровождает взыскания.
• Страховой или хозяйственный блок подтверждает страховые выплаты.
• Владелец процесса анализирует, почему возникла потеря, даже если она возмещена.

Типовые ситуации

• Возмещение от страховой после хищения наличных.
• Возврат ошибочно перечисленных средств контрагентом.
• Взыскание с подрядчика за нарушение условий договора.
• Частичный возврат средств после chargeback.
• Возмещение от материально ответственного лица по кассовому событию.

Что должен сделать банк

• Фиксировать возмещение отдельным атрибутом события.
• Привязывать возмещение к конкретной потере.
• Разделять ожидаемые и фактические возмещения.
• Проверять даты и суммы с бухгалтерией.
• Учитывать требования 744-П при расчете чистых потерь.
• Не удалять событие из базы после возмещения.

Риски неправильного применения

Если событие удаляется после возмещения, банк теряет статистику причин и дефектов контроля. Если ожидаемое возмещение учитывается как фактическое, искажается чистая потеря. Если возмещение не связано с исходной потерей, возможен двойной учет.

Связанные заметки

• Прямые и косвенные потери
• Расчет размера операционного риска
• Компенсации клиентам по сбойным операциям
• Технические недостачи и излишки в УС

Вопросы для самопроверки

1. Получено ли возмещение фактически?
2. К какой потере оно относится?
3. Как оно отражено в учете?
4. Можно ли учитывать его в расчете по 744-П?
5. Осталась ли запись события в базе?

Источники

• Положение Банка России № 716-П в ГАРАНТ
• Положение Банка России № 744-П в ГАРАНТ
• Ответы Банка России по Положению № 744-П