Расчет размера операционного риска

Актуальность проверена: 2026-05-28

Кратко

Основной актуальный документ по расчету размера операционного риска для банков с универсальной лицензией - Положение № 744-П. Оно реализует подход Базель III через бизнес-индикатор и коэффициент внутренних потерь. Положение № 652-П не исчезло полностью, но имеет ограниченное применение: банки с универсальной лицензией с 01.01.2023 применяют 744-П, а отдельные кредитные организации могут применять 652-П только при условиях, установленных 744-П. Качество базы событий по 716-П напрямую влияет на расчет потерь и капитал.

Нормативная база

• Положение Банка России № 744-П от 07.12.2020.
• Положение Банка России № 652-П от 03.09.2018.
• Положение Банка России № 716-П от 08.04.2020.
• Ответы Банка России по 744-П и 652-П.

Суть требования

Банк рассчитывает размер операционного риска для нормативов достаточности капитала по установленной методике. В 744-П расчет строится вокруг бизнес-индикатора, компонента бизнес-индикатора, коэффициента внутренних потерь и правил исключения отдельных доходов, расходов или потерь. База событий нужна для корректного расчета потерь и подтверждения данных.

Практическое значение для банка

• Финансовый блок и риск-менеджмент должны согласовать источник данных.
• Бухгалтерия обеспечивает корректность отчетных показателей.
• СУР обеспечивает качество базы событий и чистых прямых потерь.
• Ответственный представитель взаимодействует с Банком России.
• Органы управления должны понимать связь капитала с фактическими операционными потерями.

Типовые ситуации

• Банк с универсальной лицензией рассчитывает ОР на 1 января по 744-П.
• Банк решает применять расчетный коэффициент внутренних потерь.
• Событие с крупной потерей включается в показатель потерь.
• Получено возмещение по событию операционного риска.
• Организация с ограниченным применением 652-П рассчитывает показатель Д.

Что должен сделать банк

• Определить применимый документ: 744-П или ограниченно 652-П.
• Назначить ответственного за расчет и взаимодействие с Банком России.
• Обеспечить качество базы событий по 716-П.
• Настроить расчет бизнес-индикатора и проверку исходных отчетных форм.
• Описать правила учета чистых прямых потерь и возмещений.
• Документировать расчет и хранить подтверждающие данные.

Риски неправильного применения

Главный риск - использовать устаревший подход 652-П там, где требуется 744-П. Второй риск - рассчитывать капитал без надежной связи с базой событий и бухгалтерским учетом. Третий риск - неправильно учитывать возмещения, исключения и корректирующие события после отчетной даты.

Связанные заметки

• База событий операционного риска
• Прямые и косвенные потери
• Возмещения по событиям операционного риска
• 716-П - система управления операционным риском

Вопросы для самопроверки

1. Какой документ применим к конкретной кредитной организации?
2. Где подтверждены данные бизнес-индикатора?
3. Какие потери включены в расчет?
4. Как учтены возмещения?
5. Есть ли документы для подтверждения расчета перед Банком России?

Источники

• Положение Банка России № 744-П в ГАРАНТ
• Ответы Банка России по Положению № 744-П
• Положение Банка России № 652-П в КонсультантПлюс
• Ответы Банка России по Положению № 652-П